Réponse courte
La DIAN, l'administration fiscale colombienne, publie une liste de proveedores ficticios (fournisseurs fictifs) : des contribuables qu'elle a déclarés tels par résolution, publiés au titre de l'article 671 du statut fiscal. La liste est indexée par NIT, l'identifiant fiscal : un acheteur contrôle donc un fournisseur colombien en lui demandant son NIT et en interrogeant la liste avec lui.
Faits clés
- Éditeur
- DIAN
- Édition lue
2026-08-13 - Lignes détenues par Testigo
- 1 108
- Format
- Un fichier PDF
- Clé
- NIT
- Licence
- Aucune mention de licence trouvée dans le fichier
Le fichier, et ce que contient une ligne
La DIAN publie la liste en PDF. L'en-tête de chaque page donne la date jusqu'à laquelle la liste est à jour. Chaque ligne comporte sept colonnes.
- La direction régionale de la DIAN qui a pris la résolution.
- Le NIT.
- Le nom ou la raison sociale.
- Le numéro de la résolution et sa date.
- La publication au titre de l'article 671 de l'Estatuto Tributario, et sa date.
Le PDF n'indique aucun total. Testigo a lu 1 108 lignes dans son texte. Une dizaine de lignes qui s'étendent sur deux lignes de texte ont pu être manquées : le décompte est donc un plancher, pas un chiffre exact.
Comment contrôler un fournisseur
- Obtenez le NITDemandez au fournisseur son NIT et sa raison sociale telle qu'elle est enregistrée. Le NIT d'une société compte neuf chiffres et commence par 8 ou 9, suivi d'un chiffre de contrôle.
- Ouvrez la liste en vigueurTéléchargez le PDF sur le site de la DIAN et lisez la date dans l'en-tête de page. Utilisez le fichier le plus récent.
- Cherchez par NITUne correspondance de NIT établit l'identité. Une correspondance de nom seule ne suffit pas.
- Lisez la résolutionNotez le numéro de la résolution, sa date et la date de publication. Interrogez ensuite le fournisseur et consultez un conseiller fiscal colombien.
Comment Testigo détient la liste
Les fiches colombiennes de Testigo viennent du RUES, le registre des entreprises, et portent le NIT. La liste est rattachée à une fiche par NIT uniquement. Avec Pro, une inscription apparaît sur la fiche, et le contrôle d'identifiant fiscal compare tout NIT à la liste.
Les lignes dont l'identifiant n'est pas un NIT de société appartiennent à une personne physique. Pour ces lignes, Testigo conserve l'identifiant et retire le nom. 3 des 70 609 fabricants colombiens chargés sont cités sur la liste.
Questions fréquentes
Qu'est-ce qu'un proveedor ficticio ?
C'est le terme de la DIAN pour un contribuable qu'elle a déclaré fournisseur fictif par résolution. La DIAN publie ces déclarations dans une seule liste, avec le numéro et la date de la résolution pour chacune. Lisez l'article 671 de l'Estatuto Tributario pour les effets, et demandez à un conseiller fiscal colombien comment ils s'appliquent à vous.
Une recherche vide signifie-t-elle que le fournisseur est sans reproche ?
Non. Elle signifie que l'édition de la liste que vous avez consultée ne cite pas ce NIT. La liste couvre un seul type de déclaration, par une seule autorité. Elle ne dit rien des autres questions fiscales, des procédures judiciaires ou des sanctions prononcées ailleurs. Notez la date du fichier consulté et conservez-la dans votre dossier fournisseur.
Pourquoi Testigo détient-il moins de lignes que le PDF n'en contient peut-être ?
La liste est publiée en PDF, sans total indiqué. Testigo lit sa couche de texte ligne par ligne. Quelques lignes s'étendent sur deux lignes de texte et peuvent être manquées, et le rapport sur cette source le dit. Pour une décision qui en dépend, cherchez aussi dans le fichier en vigueur de la DIAN.
Sources
- Proveedores ficticiosDIAN · édition
2026-08-13 - RUESConfecámaras · édition
2026-10-02